La tenue d’un compte bancaire professionnel est l’une des nombreuses obligations des auto-entrepreneurs qui lancent une micro-entreprise, quelle que soit sa forme juridique, ou travaillent à leur compte. Depuis peu, cette obligation n’est encore valable que pour certains professionnels, mais la tenue d’un compte professionnel reste une option très avantageuse.
Entre vos recherches, les avis de votre conseiller financier et ceux de vos amis, il est parfois difficile de se retrouver au milieu de ce flux d’informations. Vous désirez en savoir plus à ce sujet ? Retrouvez tout ce qu’il faut savoir sur le compte bancaire pour auto-entrepreneur dans la suite de cet article.
Compte bancaire pour auto-entrepreneur : est-ce obligatoire ?
La première chose à savoir concernant la tenue d’un compte bancaire pour un auto-entrepreneur, c’est que rien ne vous oblige légalement à avoir un tel compte, vous devez seulement séparer vos revenus personnels des revenus générés par votre activité pour une meilleure traçabilité. Lorsque ces revenus dépassent le seuil de 10 000 € pendant 2 années consécutives, la tenue d’un compte professionnel devient obligatoire, même en auto-entreprenariat.
Selon la loi Sapin II, plus précisément l’article L.163-6-8-4, un travailleur professionnel ayant opté pour l’application de l’article L.133-6-8 du même code, est légalement tenu de dédier un compte bancaire ouvert dans l’un des organismes légalement habiletés pour effectuer toutes les transactions liées à son activité professionnelle. Ceci dit, l’ouverture d’un compte professionnel doit être faite par l’auto-entrepreneur dans les 12 mois suivant le lancement de son activité.
Sachez que cette obligation légale a pour but principal de faciliter le quotidien des auto-entrepreneurs, d’autant plus que ces derniers doivent parfois s’occuper personnellement de la comptabilité de leur entreprise. La tenue d’un compte professionnel permet ainsi de faciliter :
- le traçage des transactions financières liées à l’activité professionnelle des auto-entrepreneurs ;
- la visibilité de toutes les opérations en cas de contrôle ;
- la séparation des dépenses personnelles des dépenses professionnelles.
Quel compte bancaire pour les auto-entrepreneurs ?
En règle générale, un auto-entrepreneur dispose de deux choix concernant l’ouverture d’un compte dédié à son activité professionnelle, il peut opter pour l’ouverture d’un compte courant dédié ou un compte professionnel. Quel que soit votre choix, vous devez passer par une banque classique, une néobanque en ligne ou un bureau des chèques postaux, pour l’ouverture du compte bancaire uniquement dédié à votre activité.
Le choix de la meilleure option dépend essentiellement de votre activité, car si la plupart des auto-entrepreneurs exerçant leur activité en tant que personne physique, optent pour un compte bancaire courant, le compte professionnel est plus orienté envers les chefs d’entreprises. En dépit de la tenue du compte bancaire, il est obligatoire de tenir certains documents justificatifs pour les auto-entrepreneurs, notamment :
- un livre des recettes mentionnant les montants, leur origine, les références des pièces justificatives, le mode de paiement etc. ;
- des factures mentionnant le nom, le prénom et la dénomination sociale de l’entreprise.
Le compte courant dédié
En gros, un compte courant dédié est un compte bancaire personnel ouvert au nom de l’auto-entrepreneur, et ce, dans le but d’enregistrer les flux financiers liés à son activité professionnelle, comme :
- les dépenses d’exploitation pour l’acquisition de matériels, le stock de marchandises et autres ;
- les encaissements de factures ;
- les prélèvements sur son salaire ;
- le paiement des frais relatifs aux charges de l’entreprise (location, factures, déplacements…) ;
- l’obtention de prêt ou de crédit d’exploitation.
L’avantage majeur d’un compte personnel dédié concerne la réduction des frais de gestion, car ce compte est semblable au compte bancaire personnel. Ainsi, un compte bancaire dédié sera parfait s’il ne sert qu’à enregistrer les dépenses et les recettes de la micro-entreprise.
Le compte professionnel
Aussi appelé Compte Pro permet de dissocier le patrimoine d’une Entreprise et celui d’un Entrepreneur, cette alternative permet aux auto-entrepreneurs de bénéficier de plusieurs avantages qu’un compte personnel dédié ne pourrait offrir, à l’exemple de :
- l’autorisation de découvert qui est nettement plus élevée ;
- la possibilité de bénéficier d’un suivi personnalisé par un conseiller bancaire professionnel ;
- la carte bancaire internationale ;
- le terminal de paiement par carte bancaire ;
- la diversité des produits financiers dédiés aux professionnels.
Si le compte professionnel est particulièrement adapté à toutes les activités professionnelles en auto-entreprenariat, il est important de connaître les besoins réels de votre entreprise avant d’opter pour cette alternative. Les frais de gestion d’un compte professionnel sont nettement plus élevés que le compte personnel dédié, la différence peut facilement passer du simple au double, voire au triple dans certains cas.
Quelle est la meilleure solution pour tenir un compte bancaire pour auto-entrepreneur ?
Ce que vous ignorez peut-être, c’est que le marché des banques dédiées aux activités professionnelles est très dynamique, la concurrence y est rude et les organismes financiers ne cessent de mettre de nouveaux produits sur le marché pour attirer le plus de clientèle. Pour les auto-entrepreneurs, cela est un réel avantage, puisqu’ils disposent d’un éventail de choix plus large de banques dédié à leur activité professionnelle.
En d’autres termes, vous ne devez pas sauter sur la première occasion venue, mais il est important de prendre votre temps pour étudier toutes les offres et les mettre en concurrence pour trouver celle qui sera la mieux adaptée à vos besoins. Voici toutes les options que vous pouvez choisir pour tenir un compte professionnel pour auto-entrepreneur.
Ouvrir un compte professionnel dans une banque classique
Sachez que les banques traditionnelles sont les partenaires historiques des auto-entrepreneurs dans tous les secteurs d’activité. En vous adressant à une banque classique, vous serez sûrement tenus d’ouvrir un compte bancaire professionnel, et ce, afin de bénéficier d’un service complet. Si vous jugez que l’offre n’est pas adaptée aux besoins de votre entreprise, vous avez entièrement le droit de la refuser.
Le recours à une banque traditionnelle pour ouvrir un compte professionnel vous permet de bénéficier d’une offre financière complète, celle-ci peut inclure le crédit, l’épargne, le dépôt d’espèces et la possibilité de recevoir tous les règlements de facture par chèque. Ce dernier portera la mention légale de votre entreprise.
Néanmoins, un compte professionnel dans une banque classique peut présenter certains inconvénients, notamment en matière de frais. De fait, les tarifs d’un compte professionnel dans une banque classique sont souvent très élevés, mais aussi, ils ne sont pas toujours justifiés. Le manque de réactivité et la difficulté de la procédure d’ouverture du compte, peuvent être autant d’éléments décourageants pour les auto-entrepreneurs.
Ouvrir un compte personnel dans une banque en ligne
Comme pour une banque classique, un auto-entrepreneur peut parfaitement opter pour l’ouverture d’un compte personnel dans une banque en ligne ou une néobanque. Vous disposez de plusieurs choix de partenaires, qu’il s’agisse de banques classiques offrant un service en ligne ou de néobanques avec des offres très variées. Libre à vous de choisir l’option qui vous convient le mieux.
Ouvrir un compte personnel dans une banque en ligne ou une néobanque offre de nombreux avantages, à commencer par le niveau des frais (entre 0 et 10 €/mois). En plus de bénéficier d’une offre pratiquement complète, vous avez la possibilité de gérer votre compte bancaire directement depuis votre smartphone ou votre ordinateur, d’autant plus que l’ouverture du compte peut être réalisée en ligne.
Il faut tout de même signaler l’existence du risque de fermeture de votre compte, mais surtout, de l’impossibilité de faire évoluer votre offre avec l’évolution de votre entreprise. Lorsque l’IBAN n’est pas français, vous pouvez rencontrer des problèmes sur les prélèvements SEPA. À noter que la qualité du service client en ligne est très variable.
Ouvrir un compte professionnel dans une néobanque
De nombreux acteurs tels que, Qonto, Anytime ou encore N26 sont très actifs sur le marché, ils proposent une grande variété d’offres spécialement dédiées aux auto-entrepreneurs et aux indépendants dans plusieurs pays d’Europe, notamment en France. L’avantage majeur des néobanques pour les auto-entrepreneurs réside dans les tarifs qui sont très intéressants.
De plus, vous pouvez piloter l’application des différents tarifs directement depuis l’interface de la banque, avec la possibilité d’avoir un RIB sur lequel apparaîtra votre nom commercial, idéal pour les boutiques en ligne et les activités de freelance. Grâce à une grande polyvalence d’offres, les néobanques acceptent toutes les formes juridiques des entreprises dans différents domaines d’activité.
Certaines offres présentent tout de même certains inconvénients majeurs, notamment :
- l’incompatibilité avec les micro-entreprises : l’absence d’accompagnement administratif, d’aide au calcul des charges, d’accompagnement comptable ou encore de facturation, peuvent mettre les auto-entrepreneurs dans des situations délicates ;
- les frais de gestion : pour certaines néobanques, les retraits ainsi que toutes les opérations financières effectuées sur votre compte professionnel sont payantes ;
- la limite de l’offre bancaire : contrairement aux banques classiques, rares sont les néobanques qui vous permettent d’effectuer des dépôts en chèque ou en espèce, ni d’accéder aux crédits bancaires ;
- l’existence de l’IBAN étranger : ce dernier constitue souvent un frein pour le paiement des cotisations sociales pour les auto-entrepreneurs.
Comment ouvrir un compte bancaire pour auto-entrepreneur ?
Même s’il n’existe aucune obligation légale concernant le meilleur moment d’ouvrir un compte bancaire pour auto-entrepreneur, il est fortement recommandé de le faire le plus tôt possible. De fait, pour éviter tout risque d’erreur de comptabilité dès le lancement de votre activité professionnelle, vous devez ouvrir un compte professionnel ou personne dédiée pour séparer vos dépenses de vos frais professionnels.
Si vous envisagez de réaliser un Chiffre d’Affaires supérieur à 10 000 € durant deux années de suite, nous vous conseillons de trouver la meilleure offre aussi vite que possible pour ouvrir votre compte bancaire professionnel. Pour ce faire, vous n’aurez qu’à :
- présenter un justificatif d’activité : il peut s’agit d’une déclaration de début d’activité ou d’un extrait KBis de moins de 3 mois ;
- Un justificatif d’identité : une pièce d’identité fera parfaitement l’affaire ;
- Un justificatif de domicile de moins de 3 mois.
Sachez que les procédures d’ouverture d’un compte professionnel dans une banque classique, peuvent être plus lourdes, mais il s’agit des documents justificatifs que demandent la plupart des organismes financiers. Comme nous vous l’avons déjà dit plus haut, n’hésitez pas à mettre les offres en concurrence avant de faire votre choix.
Quels sont les avantages d’un compte bancaire pour un auto-entrepreneur ?
Au-delà de l’obligation légale pour tous les auto-entrepreneurs avec un Chiffre d’Affaires supérieur à 10 000 € sur 2 ans, un compte bancaire s’avère être une solution particulièrement avantageuse pour les professionnels, pour la simple et unique raison qu’il leur permet de séparer leurs opérations financières personnelles et professionnelles.
Une meilleure visibilité pour vous
La tenue d’un compte bancaire pour auto-entrepreneur vous permet de garder une vue d’ensemble sur les chiffres les plus importants de votre activité, de l’évolution de votre chiffre d’affaires aux dépenses professionnelles facturables à vos clients, en passant par tous les détails des factures réglées par vos clients. Un compte bancaire dédié vous aidera à lire toutes ces informations en temps réel avec plus de clarté.
Pas de confusion en cas de contrôle de l’URSSAF
Pour le moment, il n’existe aucune sanction directe relative au manquement à l’obligation de tenir un compte bancaire, mais vous vous exposez tout de même au risque de confusion de comptabilité. En mélangeant vos recettes personnelles et professionnelles, le montant de vos cotisations peut être calculé sur un Chiffre d’Affaires supérieur au Chiffre d’Affaires réel de votre entreprise.
Une TVA sur vos dépenses professionnelles plus claire
La tenue d’un compte bancaire vous aide à identifier clairement le montant de la TVA payée sur toutes vos dépenses professionnelles, c’est une information clé, surtout lorsque vous savez qu’il est possible de déduire la TVA payée sur la TVA que vous reversez à l’État, une fois que vous aurez dépassé le plafond de TVA.
Il s’agit d’une optimisation fiscale très avantageuse dont vous pouvez profiter avec la tenue d’un compte bancaire dédié à votre activité professionnelle. Pour résumer le tout, vous n’êtes légalement pas obligés d’avoir un compte professionnel en tant qu’auto-entrepreneur, mais c’est fortement recommandé pour les nombreux avantages que cela pourrait vous apporter.